해외주식 양도소득세 절세방법

매년 5월은 해외주식과 파생상품 양도소득세를 신고하는 달인데요.

작년 해외주식으로 양도차액이 250만 원을 초과한다면, 올해 5/1 ~ 5/31까지 해외주식 양도소득세 신고를 해야 합니다.

해외주식 양도소득세 계산방법은 다음과 같습니다.

(양도가액 - 취득가액 - 수수료 - 250만 원) * 22% 

 

 

국내 주식 양도소득세는 없는 줄 알았는데,  (미니)코스피 200 선물. 옵션, 배당지수선물, 코스닥 150 선물. 옵션, 배당지수선물, 코스닥 150 선물. 옵션, KRX300 선물, 유로 스톡스 50 선물, 주가지수 관련 장외파생상품, 해외 장내파생상품, 차액결제 거래(CFD)와 같은 파생상품의 경우에는 양도소득세 납부를 해야 하네요.

생상품의 양도소득세 계산은 [(국내+국외) 양도소득금액-250만 원]*11%입니다.

 

 

해외주식 손익상계로 양도소득세 절세하기

 

다시 해외주식 양도소득세로 돌아와서, 해외주식 거래 세금으로는 증권거래세, 양도소득세, 배당소득세로 세 가지가 있습니다.

 

이 중 절세를 할 수 있는 건 양도소득세인데요. 양도소득세는 손익상계의 대상입니다.

같은 연도에 발생한 수익과 손실은 서로 차감이 된다는 의미이고요.

다시 말하면, 이익을 본 금액과 손해를 본 금액을 통산해 세금에 적용한다는 뜻입니다.

 

올해 해외주식으로 수익 실현했는데, 손해보고 있는 해외주식을 정리해야 한다면 12월 31일 이전에 매도함으로써 양도차익을 줄여 양도소득세를 절세해 볼 수도 있습니다.

 

단, '매도'는 체결일 기준이 아니라 '결제일 기준'이라는 점을 명심해주세요.손실 중인 주식을 매도해서 양도소득세를 줄일 계획이라면, 12월 31일 최소 3일 전에는 매도 체결하여 12월 31일까지 결제가 완료되도록 해야 반영됩니다. 

 

 

 

해외주식 증여로 양도소득세 절세하기

해외주식은 증여를 통해서도 양도소득세를 절세하는 방법이 있습니다.부부간의 증여 방법인데요.

 

내가 2억 원으로 매수한 해외주식이 4억 원이 되었다면 차익인 2억원에 대한 양도소득세 22%인 약 4400만원을 신고하고 납부해야합니다. 그런데 배우자에게 증여를 하게되면 내가 매수한 가격 2억원이 아닌 차익이 발생한 4억원 전부를 증여하게 됩니다. 그래서 증여를 받은 배우자는 4억 원에 해당하는 증여세만 납부를 하면 됩니다.

 

증여일 전후 2개월 종가 평균액도 4억 원이라고 가정했을 때, 증여받은 배우자가 4억에 증여받은 주식을 4억 원에 팔면 양도차익이 0원이 되죠. 그래서 양도세도 없습니다. 만약 증여를 한 후 주가가 올라서 4억 2000만 원에 되판다고 해도 양도차익은 4억을 제외한 2천만 원에 대한 양도세 385만 원만 납부를 하게 됩니다.

 

더군다나 부부간 증여는 10년 동안 6억 원까지 공제가 가능하죠.성인인 자녀에게 양도를 하게 되면 공제액은 5천만 원, 미성년자 자녀라면 2천만 원까지 공제가 가능합니다.가족 간 주식을 증여하는 경우 양도소득세를 크게 절세할 수 있습니다.

 

이렇게 부부 증여로 절세를 크게 보는 것도 아쉽지만 올해까지만 가능합니다.2023년부터 해외주식 양도소득세가 '금융투자소득세'로 변경이 되면서 증여받은 배우자가 1년 이내에 그 주식을 매도할 때 증여받은 금액이 아닌 본인이 처음 취득한 금액으로 세금을 계산해야 한다고 하네요.

 

 

 

 

해외주식 양도세 계산 시 외환환산은 어떠한 방법으로 하면 될까?

 

해외주식 거래와 관련된 외화환산은 현재 외국환거래법에 의한 기준 환율 또는 재정환율을 적용합니다.

* 양도가액 : 양도가액을 수령한 날, 수차에 걸쳐 수령하는 경우에는 수령할 때마다 그날의 환율

* 필요경비 : 취득가액, 자본적 지출액, 양도 비등 필요경비를 지출한 날, 수차에 걸쳐 지출하는 경우에는 지출할 때마다 그날의 환율

 

(해외주식 양도차익 산정 시 환율 적용시점은 결제대금이 고객 계좌로 입출금 되는 날의 환율을 적용한다)

(기준환율 및 재정환율은 서울 외국환중개 주식회사의 인터넷 사이트 www.smbs.biz  오늘의 환율 및 기간별 매매기준율 등을 통해 조회할 수 있습니다.

 

해외주식을 매수, 매도 날짜에 따라 환율이 적용되어 환차익이 발생할 수 있는데요. 해외주식은 환차익도 양도차익에 포함되어 과세됩니다.